ИП или самозанятость: что выгоднее и проще в 2025 году

• Определение самозанятости: что это и кому подходит
• Особенности ИП
• Отличия самозанятости и ИП
• Статистика и спорные нюансы
• Новое в законодательстве

Каждый человек, занимающийся предпринимательской деятельностью и получающий за это доходы, обязан заявить о себе в ФНС. Если же утаить этот факт от налоговой службы, то за скрытие информации об источнике прибыли грозит административное наказание в виде штрафа от 500 до 2000 рублей, согласно ст.14.1 КоАП РФ. Сумма и вид ответственности могут измениться, если незарегистрированный заработок исчисляется в миллионах.

Чтобы избежать проблем с ФНС из-за получения дохода от профессиональной деятельности, следует зарегистрироваться как юридическое лицо, оформить ИП, приобрести патент либо выбрать иной налоговый режим и стать самозанятым. Это проще сделать, если заранее планировать и понимать размеры своего будущего заработка. При этом у одного человека могут быть оформлены самозанятость и ИП одновременно.

Определение самозанятости: что это и кому подходит

Стать самозанятым в РФ с применением нового налогового режима можно с 2019 года. По сути, это такой способ предпринимательства с возможностью заявить о себе, уплачивая налоги на законных уровнях. Самозанятость можно совмещать с основной работой.

Это удобно для граждан, которые хотят подрабатывать на своих умениях. Подобный формат бизнеса подойдет тем, кто оказывает парикмахерские услуги, делает маникюр, работает в сфере риэлторства либо что-то создает своими руками (но не в промышленных масштабах). Понимание таких простых нюансов позволяет понять, чем отличается ИП от самозанятости.

Налог на профессиональный доход (НПД) составляет всего 4-6% от суммы заработка с физ- и юр. лица. Этот упрощенный режим подходит гражданам, работающим на себя, а не на работодателя. Отчетность проще, бумажной волокиты меньше.

Ограничения и исключения из правил

Самозанятость могут открыть специалисты различных профилей, включая таксистов, нянь, дизайнеров и прочих фрилансеров. Продавая на рынке продукцию с собственного огорода, также стоит оформить этот налоговый режим и не бояться штрафов от государства за свою деятельность.

Стоит помнить, что самозанятый — это:

• один человек, у которого нет наемных рабочих и необходимости оплачивать их труд;
• гражданин с заработком до 2,4 млн руб. в год.

У индивидуальных предпринимателей в сравнении с самозанятыми нет таких ограничений, но более сложная бухгалтерия.

Самозанятость воспрещает:

• перепродажу продукции;
• оказание поручительских услуг;
• доставку товаров;
• занятие арбитражной деятельностью;
• добычу полезных ископаемых.

Для ИП и юр. лица подобный род занятий не проблема.

Самозанятость: положительное и отрицательное налогового режима

Среди плюсов стоит выделить:

1. Упрощенную отчетность. Система начисления и уплаты налогов автоматизирована.
2. Отсутствие необходимости установки онлайн-кассы.
3. Невысокую ставку налога по сравнению с процентом, который обязаны уплачивать ИП.
4. Официальность дохода. То есть, самозанятый гражданин может сам себе выдать справку о доходах для предоставления ее в банк по запросу (например, при оформлении кредита).
5. Отсутствие необходимости уплаты обязательных взносов, допустим, в ПФР.
6. Простую регистрацию. Не нужно посещать ФНС, чтобы стать самозанятым. Все можно сделать в онлайн-формате.
7. Возможность оказывать свои услуги крупным компаниям, для которых важен юридический статус исполнителя.

У самозанятых нет необходимости открывать отдельный расчетный счет для ведения своего бизнеса. Они могут получать оплату за свои услуги или товар любым удобным способом: карта, наличные, электронная валюта.

Минусы такого формата работы заключаются в том, что:

1. Не начисляется трудовой стаж, так как не платятся взносы в ПФР.
2. Нет возможности привлекать к своей деятельности наемный труд, разве что на договорных условиях аутсорса и не в полном объеме.
3. Отсутствие социальных гарантий: никаких оплачиваемых отпусков или больничных.

Самозанятый не может привлечь в качестве клиента своего бывшего работодателя на протяжении двух лет с момента регистрации своего статуса.

Особенности ИП

Индивидуальный предприниматель решает самостоятельно, как вести бизнес и какой деятельностью ему заниматься, если это не противоречит законодательству. Он несет полную имущественную ответственность по всем своим обязательствам, включая долговые. Поэтому стоит отметить как плюсы, так и минусы данного способа ведения деятельности. А после этого пусть каждый сам решает, что лучше открыть: ИП или самозанятость.

Среди преимуществ:

1. Возможность найма сотрудников в штат. Это поспособствует масштабированию бизнеса, хоть и придется платить за них налоги.
2. ИП идет трудовой стаж, который, разумеется, будет учтен при формировании пенсии.
3. Сумма ограничения на полученный доход выше, нежели при самозанятости, — 200 млн рублей.
4. Налоги можно уплачивать только с чистой прибыли по налоговому режиму УСН. Это идеальная система, если себестоимость продукции очень высокая.
5. Возможность оформления налоговых вычетов.

Минусы работы для ИП заключаются в:

1. Трудностях регистрации бизнеса. Потребуется гораздо больше времени, нежели при самозанятости. Предпринимателю следует определиться с кодом вида деятельности (ОКВЭД), открыть расчетный счет в банке, посетить ФНС с соответствующим заявлением о регистрации ИП. Заниматься чем-то другим, кроме того, что указано по ОКВЭД, нельзя.
2. Налогообложении. Если самозанятые платят в ФНС 4-6%, в зависимости от того, кто клиент: физ. лицо или организация, то у ИП эти платежи составляют от 6 (если упрощенка) до 30%. Размер зависит от системы налогообложения: УСН или ОСН.
3. Более сложной отчетности, даже если нет наемных работников.
4. Необходимости установки онлайн-кассы.
5. Уплате обязательных взносов. Даже если предприниматель не получал прибыль, ему необходимо заплатить не менее 40 тыс. руб. в год за факт своей деятельности.

Отличия самозанятости и ИП

Для развития более масштабного проекта и старта в роли предпринимателя идеально подойдет формат самозанятости, но если опыт уже имеется, то можно сразу выбирать для себя формат ИП. Для наглядности понимания, что лучше ИП или самозанятость, предлагаем посмотреть на таблицу:

Самозанятым несколько проще за счет отсутствия бумажной волокиты и необходимости сдачи отчетности в ФНС. Тем не менее, такой формат работы больше подходит микробизнесу и тем предпринимателям, которые только пробуют себя в новом деле. Самозанятость хороша для старта. Это как подготовка к более масштабному и сложному проекту.

Статистика и спорные нюансы

Если задаваться вопросом: можно ли ИП и самозанятость вести одновременно? То ответ: да, можно. По сути, в данной ситуации есть основная работа и дополнительный доход. Согласно актуальной статистике Росстата и ФНС России на начало 2025 года зарегистрировано более 12 млн самозанятых.

Если планируется работа со штатом сотрудников, то обязательно нужно регистрировать ИП, платить налоги и сдавать отчетность. При этом можно будет заключать договора с другими компаниями. К ИП меньше доверия, чем к ООО, тем не менее, это отличная возможность для развития бизнеса и сотрудничества с предприятиями разных отраслей.

Разбираясь в вопросе — что выгоднее, ИП или самозанятость, — стоит сопоставить для своего вида деятельности индивидуально все пункты «за» и «против».

Новое в законодательстве

С 1 января 2025 году вступил в силу ФЗ № 206 от 22.07.2024, согласно которому вносятся изменения в отчетность для малого и среднего предпринимательства, а также для самозанятых граждан, которые уплачивают НПД. Фактически этот закон обязал сдавать отчет в Росстат.

Как бы то ни было, самозанятых это не коснется, так как необходимые данные от плательщика НПД собираются автоматически. Об этом заявил Росстат в открытых источниках.

Для обработки данных о самозанятых никакие формы специально не разрабатываются. При этом ИП не освобождаются от статистических отчетов. Для того чтобы предприниматель мог понять, требуется ли ему подавать сведения, стоит зайти на сайт Росстата, указав данные по своему предприятию: ИНН, ОГРН либо ОКПО.

Если после введения информации появится ряд форм, значит, предпринимателю стоит заполнить их и сдать отчетность, так как его бизнес включили в выборку ведомства. В данном случае, если выбирать ИП или самозанятость, разница очевидна.

Если ты специализируешься на оказании услуг физлицам и не планируешь расширять свой бизнес, думаешь, что лучше, ИП или самозанятость в 2025 году, то в этой ситуации стоит выбрать второй вариант.

Если в планах — заключение контрактов с другими предпринимателями, масштабная работа с большим доходом и привлечение людей со стороны, тогда стоит сразу заняться регистрацией ИП, изучить по этому поводу юридические материалы, отчетность, проконсультироваться в ФНС.