Виды налоговых вычетов: новая квартира, расходы на учебу и еще 3 повода вернуть свои деньги

С прошлого года количество социальных налоговых вычетов увеличилось до семи. Теперь воспользоваться вычетом могут граждане РФ, у которых были следующие расходы:

• пожертвования на благотворительность;
• затраты на учебу: свою, детей, а также братьев и сестер;
• оплата лечения и покупка лекарств: для себя, своего супруга, родителей или детей;
• расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни;
• отчисления на накопительную часть пенсии;
• оплата занятий спортом. Важно, чтобы спортивная организация при этом входила в список, утвержденный Министерством спорта на текущий год. Его можно найти на сайте Минспорта РФ.

3. Имущественный

Эти вычеты положены, если налогоплательщик совершил определенные операции с имуществом. Вот эти случаи:

• продажа имущества;
• покупка жилья (дома, квартиры, комнаты и т. п. )
• строительство жилья или приобретение земельного участка для этой цели;
• выкуп у налогоплательщика его имущества для государственных или муниципальных нужд;
• вычет на проценты по ипотеке.

4. Профессиональный

На получение этих вычетов имеют право:

• индивидуальные предприниматели, которые платят налоги по ставке 13 или 15% (то есть все ИП за исключением тех, кто на «упрощенке»);
• нотариусы и адвокаты;
• люди, которые занимаются частной практикой (охранники, детективы, психологи и др. );
• физические лица, которые работают по гражданско-правовым договорам (подряда, агентскому и т. п. );
• авторы, которые получают вознаграждение.

Важно: самозанятые не могут воспользоваться профессиональным вычетом. В этом случае есть отдельный вычет, который начисляется в приложении сразу после регистрации в качестве самозанятого.

5. Инвестиционный

Этот вычет положен людям, которые инвестируют свои средства в ценные бумаги. На него имеет право тот, кто:

• получил доход от операций с ценными бумагами на организованном рынке ценных бумаг;
• вносил средства на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС);
• получил доход по операциям, учитываемым на ИИС.

Как получить налоговый вычет

Воспользоваться налоговым вычетом можно двумя способами:

1. Через налоговую инспекцию. Для этого необходимо лично подать декларацию о доходах и документы, подтверждающие право на вычет. Или сделать это онлайн в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Упрощенный порядок позволяет заполнить всего несколько окошек в специальной форме заявления, остальную информацию — о твоих доходах, перечисленных налогах и т. д. — система подтянет сама.
2. Через работодателя. В этом случае ты также должна предоставить налоговой документы, подтверждающие право на вычет. Но при этом указать, что вычет ты будешь получать на работе. Налоговая все проверит и пришлет уведомление в твою компанию. После этого из твоей зарплаты несколько месяцев не будут удерживать НДФЛ — ровно на сумму вычета.

Считаем самостоятельно

При расчете налогового вычета нужно помнить о том, что расходы должны учитываться только за последние три года. Попробуем самостоятельно рассчитать вычет на детей. Возьмем условную семью с тремя детьми, младший из которых имеет инвалидность. У мужа еще есть взрослый старший сын от первого брака. Жена работает неполный день, ее зарплата — 28 тыс. руб. в месяц. Муж получает 80 тыс. руб.

При таких доходах жена будет получать вычеты на детей весь год, так как ее суммарный заработок за год не превысит 350 тыс. руб. (28 тыс. руб. х 12 мес. = 336 тыс. руб. ). За первого и второго ребенка ей положен вычет по 1400 руб. на каждого, за третьего ребенка с инвалидностью — 15 тыс. руб. (3 тыс. руб. — за третьего ребенка, 12 тыс. руб. — за инвалидность). Итого сумма вычета: 1400 + 1400 + 15 тыс. руб. = 17 800 руб. Возврат налога за год составит: 17 800 руб. х 12 мес. х 13% = 27 768 руб.

Считаем вычет, который получит муж. Ему он положен всего 4 месяца в году, так как после этого, на пятом месяце, доход превысит 350 тыс. руб. (80 тыс. руб. х 5 мес. = 400 тыс. руб. ). За первого ребенка в этой семье вычет составит 1400 руб., за второго — 3 тыс. руб. (для мужа он третий), за младшего — 15 тыс. руб. Итого: 1400 + 3 тыс. руб. + 15 тыс. руб. = 19 400 руб. За год возврат налога составит: 19 400 руб. х 4 мес. х 13% = 10 088 руб.

Общая экономия семьи за год составила: 27 768 руб. + 10 088 руб. = 37 856 руб.

Полезно знать

Итак, мы разобрались в том, за что можно получить вычет в 2023 году. Но есть нюансы, незнание которых может усложнить процесс получения вычета или снизить размер возврата:

• если ты покупаешь квартиру у близкого родственника, вычет ты лично получить не сможешь, но на него имеет право твой супруг;
• при покупке квартиры пенсионер имеет право получить вычет сразу за последние четыре года.
• если ты покупала квартиру без отделки, а потом потратилась на ремонт, в сумму расходов можно включить и затраты на отделку. Но в этом случае в договоре купли-продажи недвижимости должно быть четко указано, что квартира продавалась без отделки.
• социальный вычет положен за установку брекетов;
• если тебе делали бесплатную операцию, но пришлось за свой счет покупать материалы, в этом случае также есть право вернуть часть налога;
• «образовательный» вычет положен даже тем, кто учится за границей. А также за обучение в автошколе и расходы на кружки в детском саду;
• если в твоей семье воспитывается ребенок твоего супруга от первого брака, на него тоже можно оформить налоговый вычет.