Какие налоги надо платить осенью 2023 года и как проверить, есть ли долги

Это материальное подтверждение того, что ты собственник. Если ты владеешь чем-то, значит, и отвечаешь за это. Иметь официально зарегистрированную собственность — не только личное достижение, но и ответственность. Таким образом ты подтверждаешь государству, что согласна быть законопослушной, стремишься к стабильности и порядку. В общем, взрослый человек, без глупостей. Фрилансеры-«перекатиполе», у которых есть лишь ноутбук и рабочее место на Бали под пальмой, не вызывают у властей доверия. А если ты ответственно платишь за право владеть имуществом, значит, ты достойный гражданин. Налог на имущество рассчитывается один раз в год, во второй его половине — за предыдущий налоговый период. То есть в этом году мы платим за имущество, которым владели в 2022 году, пропорционально сроку владения.

За что нужно платить

Итак, главный признак имущества, за которое нужно платить налог, — то, что оно подлежит государственной регистрации. Вот стандартный перечень налогооблагаемого недвижимого имущества для физлица:

• жилой дом и другие капитальные постройки, которые находятся на земле, предназначенной для ведения подсобного хозяйства, садоводства и огородничества;
• квартира, комната или доля в квартире;
• отдельно стоящий гараж или выкупленное машиноместо на общем паркинге;
• земельный участок.

При этом налогом не облагают некапитальные хозяйственные постройки. К ним относится все, что не имеет фундамента и подведенных коммуникаций, — например, теплицы, беседки, сараи на садовых участках. За общее имущество в многоквартирном нежилом доме — пролеты, лестничные площадки, технические этажи — платить тоже не нужно.

Движимое имущество — это все, чем мы владеем, кроме недвижимости: автомобиль, личные вещи, вклады и т. п. В этой категории до 1 декабря необходимо оплатить лишь транспортный налог — собственникам зарегистрированных в ГИБДД автомобилей.

Как проверить сумму имущественного налога

Прежде всего, нужно не пропустить уведомление. Оно придет к тебе в октябре-ноябре в электронном виде — в Личный кабинет на сайте ФНС (nalog. ru). Или в бумажном — почтой. Там будет указана не только сумма, но и вся информация о недвижимости, за которую она начислена. Если сумма кажется тебе слишком завышенной и вызывает вопросы, можешь попробовать самостоятельно проверить правильность расчета. Согласно Налоговому кодексу РФ, за квартиру, комнату, дом, гараж или долю в общем жилье необходимо заплатить сумму, составляющую, 0,1% от кадастровой стоимости. За другую недвижимость — 0,5% от кадастровой стоимости. Это базовые ставки, но местные власти могут устанавливать свои. Узнать текущую ставку проще всего на сайте ФНС в соответствующем разделе. 

Также для правильного расчета нужно знать точную кадастровую стоимость своего жилья, а она часто отличается от рыночной. Информацию можно найти в Личном кабинете на сайте Росреестра или на сайте ФНС. Кроме того, кадастровая стоимость указывается в уведомлении. Чтобы вычислить размер налога, воспользуйся формулой:

Н = К х С х В х Д

Н — размер налога, К — кадастровая стоимость, С — ставка, В — коэффициент владения, Д — доля в общей собственности.

Важно: при указании кадастровой стоимости учитывай, что действуют налоговые вычеты (для дома — 50 кв. м., для квартиры — 20 кв. м. ). Это площадь, которая не облагается налогом, ее просто нужно вычесть из общей площади. Например, если твоя квартира имеет площадь 70 кв. м., при расчете налога пишем 50 (70 — 20). Еще один дополнительный вычет по площади положен многодетным семьям (дом — 7 кв. м., квартира — 5 кв. м. ).

Коэффициент владения считается так: время владения в месяцах делится на 12. Например, если ты владела квартирой весь год, коэффициент будет 1. Если купила ее в конце июня, значит, делим 6 месяцев на 12. Коэффициент владения — 0,5.

Как оплатить налог на имущество

Оплатить налог можно буквально в один клик — через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. А также на портале Госуслуг, с помощью размещенного в уведомлении QR-кода. Если ты не очень доверяешь электронным платежам, действуй по старинке — отправляйся в отделение банка и оплати квитанцию через оператора.

Кому положены льготы

Есть некоторые категории граждан, которые освобождены от уплаты имущественного налога. Так называемые «федеральные» льготники — герои России, инвалиды первой и второй группы, участники Великой Отечественной войны, чернобыльцы, пенсионеры — полностью освобождаются от уплаты налога за один из объектов недвижимости. Например, если у тебя есть гараж и квартира, ты можешь выбрать одно из двух — либо гараж, либо квартиру. И не платить за эту собственность. Но кроме федеральных существуют еще и местные льготы — и они могут покрывать всю сумму имущественного налога. Информацию о льготах можно найти на сайте ФНС — там же, где располагаются сведения о налоговых ставках.

Как оплатить транспортный налог

Этот вид имущественного налога платят владельцы не только легковых машин, но и мотоциклов, мотороллеров, снегоходов, частных самолетов, яхт, катеров, моторных лодок. Если транспортное средство специально оборудовано для человека с инвалидностью, налог не начисляется.

Размер налога зависит от нескольких факторов: мощности двигателя автомобиля, срока владения, налоговой ставки в конкретном регионе, повышающего коэффициента (для некоторых дорогих марок). Сумму рассчитывает налоговая инспекция. Уведомление приходит в Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС и в Личный кабинет на Госуслугах. Оплатить можно там же, в несколько кликов. Если хочешь проверить правильность расчета транспортного налога, воспользуйся специальным калькулятором на сайте ФНС.

Как проверить наличие задолженности

Не успеешь оплатить имущественный, транспортный и земельный налоги до 1 декабря, и начисленные суммы перейдут в разряд задолженностей. Проверить, есть ли у тебя задолженность, можно на портале Госуслуг. Сначала необходимо уточнить, указан ли твой ИНН в Личном кабинете. Затем перейти в раздел «К оплате». Там можно проверить наличие долгов и, по возможности, сразу их оплатить. Также информацию о задолженности размещают на одноименной вкладке на сайте ФНС.