Налоговый вычет при покупке квартиры 2019 представляет собой денежную сумму, которую государство компенсирует собственникам, которые приобрели недвижимость. При некоторых условиях законодатель готов вернуть часть суммы, уплаченной гражданином в качестве налога при покупке квадратных метров. 

Условия получения

Право получения имущественного вычета при покупке квартиры строго регламентировано различными нормативными актами. Законодатель устанавливает определенные правила, которые для всех граждан являются обязательными к исполнению. Исходя из них, ключевыми условиями получения льготы считают следующие условия:

  1. заявитель признан налоговым резидентом России, постоянно проживает в стране свыше 183 дней в году;
  2. наличие постоянного источника дохода, с которого ежемесячно происходит удержание НДФЛ;

  3. наличие официального трудоустройства;
  4. жилое помещение приобретено на территории, находящейся под юрисдикцией российского Правительства (за покупку жилья за границей вычет не полагается).

В НК РФ обозначают конкретные виды затрат, включенных в имущественный вычет. Речь идет о фактически затраченных средствах на:

  • возведение жилого строения, частного дома;
  • покупку квартиры, жилого помещения или дома;
  • приобретение земельного надела для последующего ИЖС, причем средства будут возвращены собственнику по завершении строительных работ;
  • ремонт или отделку объекта жилищного назначения;
  • уплату ипотечной задолженности (денежные ресурсы будут направлены на оплату процентов по займу).

Особого внимания заслуживает вычет на ремонт и отделку помещений. Оформить его можно исключительно в ситуации, когда квартира приобретена по условиям договора долевого участия. При этом, при покупке недвижимости в договоре обязательно указывается, что на конкретном объекте недвижимости не осуществлен ремонт, отсутствует чистовая отделка.

Эксперты рекомендуют в акте приема-передачи квартиры указывать процент готовности жилья, а также расширенный перечень доработок и необходимых ремонтных операций, которые доведут состояние квартиры до статуса полной готовности к проживанию. Если факт отсутствия ремонта и отделки в договоре не обозначен, с высокой долей вероятности ФНС откажет в предоставлении вычета.

Кому положен налоговый вычет

Действительные нормы НК РФ утверждают, что правом на получение вычета наделяются:

  • собственники объектов жилого назначения;
  • супруг (а) владельца, если сделка осуществлялась на момент нахождения в законном браке;
  • родители (законные представители) несовершеннолетних детей (при этом требуется, чтобы регистрация сделки произошла после 1 января 2014 года — несовершеннолетний сохраняет за собой право воспользоваться возможностью возврата части НДФЛ в будущем).

В отдельных случаях законодатель предусматривает гарантированный отказ в предоставлении вычета:

  1. собственник приобрел квартиру до 01.01.2014 года, ранее использовал свое право;
  2. жилое помещение перешло в собственность после 01.01.2014 года, однако допустимый лимит вычета исчерпан;
  3. сделка заключена между родственниками первой линии родства;
  • заявитель не имеет постоянного трудоустройства, отсутствует стабильный источник дохода;
  • при приобретении жилья полностью или частично использовались средства, выделенные государством в рамках специальных программ);
  • в сделке участвовал работодатель собственника, который частично или полностью оплатил стоимость объекта недвижимости.
  • Особенности получения имущественного вычета

    Налоговый кодекс предусматривает два способа, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры. В обеих ситуациях в расчет принимается дата утверждения правил оформления вычета.

    1. Если квартира приобретена до 01.01.2014 года, вычет предоставляется один раз в течении жизни. Сумма затраченных средств в расчет не берется. Вне зависимости от полученной части НДФЛ заявитель не сможет повторно использовать право на вычет.
  • Если покупка жилья осуществлена после 01.01.2014 года, вычет становится многократным. Однако тут имеются ограничения, утвержденные законодательно.
  • Законодатель утвердил правило, по которому предельно допустимый лимит на возврат НДФЛ при покупке квартиры равняется 2 миллиона. рублей. Согласно с действующими принципами, возврату подлежит сумма, соответствующая 13% от указанной величины — 260 тысяч рублей. Дополнительная сумма выплачивается при получении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

    Список документов для налогового вычета за квартиру

    Обращение за вычетом сопровождается необходимостью прохождения некоторых бюрократических процедур. Заявитель обязан подтвердить свое право на получение льгот, потому должен подготовить стандартный пакет документации:

    • паспортные реквизиты заявителя;
    • бумага, удостоверяющая факт несения расходов на жилье (договор купли-продажи);
    • платежная документация, подтверждающая полную оплату средств за приобретенную квартиру;
    • бумаги, указывающие собственнические права заявителя на объект недвижимости, подтверждающие факт владения квартирой;
    • справка о доходах формы 2-НДФЛ;
  • налоговая декларация, указывающая уровень годового дохода по форме 3-НДФЛ;
  • ИНН налогоплательщика;
  • заявление установленного образца.
  • Если сделка совершается супружеской четой, перечень документов может быть дополнен. Это касается ситуаций, когда вычет распределяется между супругами в некой пропорции. От них в обязательном порядке потребуется составить бумагу, подтверждающую распределение вычета с указанием конкретных долей и пропорций.

    Если пользователь хочет получить денежные активы за 3 года (максимальный размер), ему необходимо подготовить налоговую отчетность за прошедший период. Так, в 2019 году требуется отчет по уровню доходов за 2016, 2017 и 2018 годы.

    Способы получения имущественного вычета

    Законодатель предоставляет заявителю право выбора методики получения имущественного вычета при покупке квартиры.

    1. Через налоговые органы. Заявителю предстоит посетить налоговый орган по месту регистрации, подготовить стандартный пакет документации, подать заявление.
    2. Через работодателя. Этот способ более простой, требует обращения в бухгалтерию работодателя. Для начала заявителю предстоит посетить ФНС, получить специальное уведомление, которое в последующем передается работодателю. Именно оно становится основанием для дальнейшей выплаты заработной платы без удержания налоговых отчислений.

    При выборе первого варианта необходимо учитывать множество ключевых моментов. Подавать заявку на получение вычета стоит по завершении календарного года, в котором была приобретена квартира. Оформление заявления сопровождается необходимостью подготовки обязательного пакета документов. Если он будет неполным, налоговики найдут какие-либо ошибки, заявка будет отклонена.

    Если пользователь выбрал метод получения вычета через налоговый орган, необходимо знать, что подача заявки допускается тремя способами, каждый из которых имеет свои особенности:

    • Личное обращение в налоговую инспекцию.

    Этот способ позволяет оперативно устранить все недочеты и ошибки, обнаруженные налоговым инспектором, добавить недостающие документы и бумаги. Из минусов можно выделить большие временные затраты на поездку в ФНС и ожидание в очереди на прием к специалисту.

    • Отправка заявления через электронный кабинет на сайте ФНС.

    Важнейшее преимущество этого способа состоит в том, что заполнение декларации контролируется правилами электронной системы, отдельные расчеты осуществляются в автоматическом режиме. Однако можно столкнуться с некоторыми проблемами. Документы подаются в виде сканов. Они должны быть высокого качества. Если файл имеет расширение, не поддерживающееся системой, документ принят не будет.

    • Отправка почтовой службой.

    Самый быстрый способ получить ответ. Нужно помнить, что направлять документы необходимо заказным письмом с уведомлением. Если в поданной заявке обнаружатся недочеты или ошибки, потребуется дополнительное время, чтобы их исправить.

    Подпишись на канал Lisa в Яндекс.Дзен