Как платить налог самозанятому: 10 подсказок от юриста

Перейти на этот статус может любой гражданин России, а также некоторые граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Самозанятость разрешено применять для следующих видов деятельности:

• надомные косметические услуги;
• фото- и видеосъемка на заказ;
• продажа продукции, изготовленной своими руками (выпечка на дому, рукоделие, изготовление украшений и т. п.);
• аниматорские услуги, проведение мероприятий и праздников;
• бухгалтерские и юридические услуги;
• удаленная работа в Интернете;
• сдача квартиры в аренду;
• транспортные услуги (пассажирские и грузовые);
• строительные работы и ремонт.

2 Кто не может перейти на льготный налоговый режим

Главный критерий — самозанятый должен трудиться самостоятельно, без наемных работников. Также он не имеет права работать на кого-то, то есть состоять в штате. Есть ограничения и по доходу — не более 2,4 млн. руб. в год. Нельзя стать самозанятым и тому, кто торгует подакцизными товарами, например, алкоголем. А также:

• людям, занимающимся продажей произведенных сторонними лицами товаров. То есть свою продукцию продавать ты можешь, а что-то купить и перепродать — уже нет;
• тем, кто добывает и продает полезные ископаемые;
• предпринимателям, у которых есть с кем-то агентские договоры либо договоры комиссии. Исключение — те, кто оказывает услуги по доставке товаров.

3 Как рассчитывается налог самозанятого

Удобно то, что самой считать не придется — приложение за тебя все вычислит и выдаст готовые цифры. Но чтобы прикинуть свои предстоящие расходы, стоит узнать, как рассчитывается налог на профессиональный доход самозанятым.

Какой налог платят самозанятые в 2022 году? Нужно запомнить всего две цифры. 4% от дохода уплачиваем, если получили деньги от физического лица. 6% — если это доход от юридического лица. Например, ты подрабатываешь домашней выпечкой. Тебе заказали для детского дня рождения торты на сумму 10 тыс. руб. Оплачивала мама ребенка. Налог с этого дохода составит: 10 000 руб. х 4% (физлицо) = 400 руб. А затем какая-то организация сделала заказ на торты для корпоратива — на ту же сумму. В этом случае заплатишь больше: 10 000 руб. х 6% (юрлицо) = 600 руб. Налог перечисляется ежемесячно, через приложение. Можно делать это вручную, а можно настроить автоматическое списание денег со счета, что гораздо удобнее

4 Что такое налоговый вычет и как это работает

Каждому самозанятому государство сразу предоставляет налоговый вычет в размере 10 тыс. руб. Ты будешь видеть его в приложении — сумму, которая осталась на текущий момент. Вычет применяется ежемесячно — до тех пор, пока ты не заработаешь определенную сумму. Если получаешь доход только от физлиц — когда твой суммарный заработок превысит 1 млн. руб. Если твои клиенты — юридические лица, вычет закончится, когда доход превысит 500 тыс. руб. Как это работает? Просто платишь еще меньше: ставка вместо 4% с дохода от физлица составляет 3%, вместо 6% с дохода от компании — 4%. Например, получив 10 тыс. руб. от частного лица, ты заплатишь не полные 400 руб., а всего 300 руб. И так до тех пор, пока не наберешь 1 млн. руб.

5 Как оплатить налог самозанятому

Самой считать не придется, приложение все сделает автоматически. Но знать, откуда берутся цифры, стоит. Тогда ты сможешь прикинуть, сколько составит твой налог самозанятого в год. Главная задача — не забывать вносить в приложение каждую полученную сумму, как наличную, так и безналичную. Приложение формирует чек, который ты должна переслать клиенту, если он потребует. Все чеки хранятся в электронном виде в том же приложении, оно ведет строгий бухгалтерский учет поступивших средств. Это большое преимущество по сравнению с ИП, которые обязаны иметь онлайн-кассу.

6 От каких платежей освобождается самозанятый

Прежде всего, от уплаты страховых взносов — в Пенсионный Фонд и Фонд медицинского страхования. При этом в ФФОМС автоматически перечисляется часть налога на профессиональную деятельность. Не нужно платить налог со следующих доходов:

• с официальной зарплаты, если ты еще где-то работаешь;
• с дохода от ценных бумаг;
• с денег, полученных от продажи квартиры, автомобиля или личных вещей;
• с оплаты «натурой», когда с тобой за работу рассчитались продукцией;
• с доходов от завещания, дарственной или авторского договора;
• с дохода по договору простого товарищества или доверительного управления имуществом.

7 Как платить в Пенсионный Фонд

Отсутствие автоматических отчислений в Пенсионный Фонд и пенсионного стажа — один из недостатков льготной системы налогообложения. Самозанятый должен сам решать проблему накопления своей будущей пенсии. Но и здесь поможет приложение «Мой налог». В нем есть опция, позволяющая самостоятельно и добровольно перечислять определенные суммы в Пенсионный Фонд РФ, формируя свою будущую пенсию.

8 Что будет, если просрочила уплату налога

Уплачивать налог необходимо строго до 25 числа каждого месяца. Если ты просрочила, будет начисляться штраф в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый пропущенный день. Штраф растет до тех пор, пока не погасишь задолженность.

9 Если за месяц ничего не заработала

Такое тоже бывает, особенно если речь о подработке. В этом случае от тебя не требуется никаких действий. ИП, например, при отсутствии заработка все равно должны подавать в налоговую нулевые декларации. А ты просто ничего не вписываешь в приложение и не платишь налог.

Можно ли отозвать чек? Это понадобится, если, например, ты ошиблась в сумме или тебе вернули товар. Отозвать чек можно в приложении — причем, без особых усилий. Заходишь в раздел «Операции», находишь нужный чек и нажимаешь кнопку «Аннулировать». Далее выбираешь из списка причину («Ошибка», «Возврат») и отменяешь чек. За этот доход налог уже начисляться не будет.

10 Как сняться с учета

Приложение «Мой налог» позволяет сняться с учета в несколько кликов. Сделать это необходимо в двух случаях. Первый — если ты прекращаешь деятельность, с которой получала доход. Например, продаешь квартиру, которую сдавала. Или устраиваешься на постоянную работу и не собираешься больше подрабатывать. Другой случай — твой доход за год превысил установленный лимит в 2,4 млн. руб. Тогда тебе нужно сняться с учета и с суммы дохода, превышающей лимит, заплатить НДФЛ — 13%. Или зарегистрироваться как ИП — тогда можно выбрать «упрощенку», то есть 6%. А с нового года опять перейти на режим самозанятости.